民族證券被立案調(diào)查 20億款項(xiàng)仍去向不明

原標(biāo)題：民族證券被立案調(diào)查20億款項(xiàng)仍去向不明

繼被北京證監(jiān)局暫停自營(yíng)業(yè)務(wù)之后，方正證券全資子公司——民族證券再因20.5億元自有資金投資違法違規(guī)問題被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。方正證券此前曾公開相關(guān)調(diào)查結(jié)果稱，這20.5億元曾以銀行為通道投向7筆信托計(jì)劃，但截至目前，除追回3.08億元外，該筆款項(xiàng)仍去向不明。而這7筆信托計(jì)劃中的部分信托計(jì)劃，與民族證券前控股股東北京政泉控股有限公司，或存在潛在聯(lián)系。

不得不提的是，在方正證券與政泉控股纏斗看似平靜的背后，是民族證券越來越多的問題被動(dòng)曝光。據(jù)北京證監(jiān)局此前發(fā)布的《關(guān)于對(duì)中國(guó)民族證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正措施的決定》(下稱《決定》) 民族證券主要存在三大問題： 一是去年9月至今年3月的財(cái)報(bào)及年報(bào)中，均將20.50億的投資定性為銀行存款，導(dǎo)致相關(guān)披露違規(guī)；二是2014年9月至今，民族證券持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；三是大額資金使用的決策以及相關(guān)審批存在手續(xù)不完善。

20億問題款“前世今生”

自去年7月，方正證券收購(gòu)民族證券后開始，由于前者與政泉控股在改選董事會(huì)以及整合方案等方面存有較大爭(zhēng)議，雙方纏斗不止，互相“揭短”，直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法合并，相關(guān)業(yè)務(wù)也各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

民族證券的20.5億元款項(xiàng)問題最早由方正證券披露。2015年4月28日，方正證券在年報(bào)審計(jì)時(shí)，對(duì)民族證券出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告，認(rèn)為其賬上20.5億元的同業(yè)協(xié)議存款未取得符合要求的詢證函，對(duì)該筆存款沒有獲取審計(jì)證據(jù)。

5月12日，方正證券公告披露，民族證券20.5億元款項(xiàng)涉嫌違規(guī)投資，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)介入核查。同月19日，方正證券公告稱，經(jīng)北京證監(jiān)局核查，民族證券確實(shí)存在20.5億元款項(xiàng)投資違規(guī)行為以及此外兩大問題，民族證券被勒令在6月15日之前進(jìn)行改正，并提交書面整改報(bào)告。

隨后的7月24日，北京證監(jiān)局決定對(duì)民族證券采取監(jiān)管措施，暫停民族證券除固定收益證券以外的自營(yíng)業(yè)務(wù)，并對(duì)民族證券董事長(zhǎng)趙大建、財(cái)務(wù)總監(jiān)楊英等關(guān)鍵人物實(shí)施相關(guān)行政監(jiān)管措施。

方正證券此前調(diào)查透露，20.5億元最早被民族證券定義為存入恒豐銀行的協(xié)議存款，但實(shí)際并不存在，而是于2014年9月至12月期間，以恒豐銀行作為通道和受托人，分別七筆投向了四川信托，這些信托計(jì)劃分別為“光明石化股份流動(dòng)資金貸款信托計(jì)劃”共三期、“金輝商務(wù)流動(dòng)資金貸款信托計(jì)劃”共一期、 “鄭州熹曼股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃”共兩期、“周口銀行股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃”共一期，期限均為一年期。

《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者注意到，20.5億元實(shí)際上對(duì)于民族證券來說并不是小數(shù)據(jù)。

記者查閱中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公布的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截止到2014年年底，民族證券凈資本62.28億元，當(dāng)年獲得營(yíng)業(yè)收入19.35億元，凈利潤(rùn)則為5.77億元。而20.5億元遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了當(dāng)年民族證券的凈利潤(rùn)，甚至超過了其2014年全部收入所得。

此外，來自4月30日方正證券會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，方正證券對(duì)民族證券不予納入2014年上市公司合并報(bào)表范圍，由此造成方正證券去年三季末的貨幣資金由267.49億元減少為190.66億元，減少的76.83億元正恰恰是民族證券去年三季末的貨幣資金額。推斷可知，上述不知去向的20.5億元，占比民族證券彼時(shí)貨幣資金規(guī)模近三成。

《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者查閱方正證券公告還發(fā)現(xiàn)，截至目前，經(jīng)相應(yīng)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和追溯調(diào)整后，20.5億款項(xiàng)民族證券合計(jì)追回3.08億元，其中，2.09億元沖抵可供出售金融資產(chǎn)，0.99億元計(jì)入投資收益，但民族證券該筆資金的最終投向尚未查明，且仍有近17億元資金未追回，方正證券稱，目前尚無證據(jù)表明未收回資金已發(fā)生損失，不排除給民族證券的資金安全以及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等帶來重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的可能性。

對(duì)于該筆款項(xiàng)追回進(jìn)展以及去向，方正證券相關(guān)人士今日對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者最新回應(yīng)稱，目前公司對(duì)民族證券這20.5億問題款項(xiàng)去向的調(diào)查進(jìn)展， 僅限于公告已披露內(nèi)容。不過該人士透露，隨著8月啟動(dòng)的民族證券的整合工作，公司對(duì)民族證券董監(jiān)事會(huì)進(jìn)行換屆，已逐漸掌握其財(cái)務(wù)資料。