民族證券被立案調查 20億款項仍去向不明

原標題：民族證券被立案調查20億款項仍去向不明

繼被北京證監局暫停自營業務之后，方正證券全資子公司——民族證券再因20.5億元自有資金投資違法違規問題被證監會立案調查。方正證券此前曾公開相關調查結果稱，這20.5億元曾以銀行為通道投向7筆信托計劃，但截至目前，除追回3.08億元外，該筆款項仍去向不明。而這7筆信托計劃中的部分信托計劃，與民族證券前控股股東北京政泉控股有限公司，或存在潛在聯系。

不得不提的是，在方正證券與政泉控股纏斗看似平靜的背后，是民族證券越來越多的問題被動曝光。據北京證監局此前發布的《關于對中國民族證券有限責任公司采取責令改正措施的決定》(下稱《決定》) 民族證券主要存在三大問題： 一是去年9月至今年3月的財報及年報中，均將20.50億的投資定性為銀行存款，導致相關披露違規；二是2014年9月至今，民族證券持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例超過監管標準；三是大額資金使用的決策以及相關審批存在手續不完善。

20億問題款“前世今生”

自去年7月，方正證券收購民族證券后開始，由于前者與政泉控股在改選董事會以及整合方案等方面存有較大爭議，雙方纏斗不止，互相“揭短”，直接導致財務無法合并，相關業務也各自獨立經營。

民族證券的20.5億元款項問題最早由方正證券披露。2015年4月28日，方正證券在年報審計時，對民族證券出具了保留意見的審計報告，認為其賬上20.5億元的同業協議存款未取得符合要求的詢證函，對該筆存款沒有獲取審計證據。

5月12日，方正證券公告披露，民族證券20.5億元款項涉嫌違規投資，并向監管機構申請介入核查。同月19日，方正證券公告稱，經北京證監局核查，民族證券確實存在20.5億元款項投資違規行為以及此外兩大問題，民族證券被勒令在6月15日之前進行改正，并提交書面整改報告。

隨后的7月24日，北京證監局決定對民族證券采取監管措施，暫停民族證券除固定收益證券以外的自營業務，并對民族證券董事長趙大建、財務總監楊英等關鍵人物實施相關行政監管措施。

方正證券此前調查透露，20.5億元最早被民族證券定義為存入恒豐銀行的協議存款，但實際并不存在，而是于2014年9月至12月期間，以恒豐銀行作為通道和受托人，分別七筆投向了四川信托，這些信托計劃分別為“光明石化股份流動資金貸款信托計劃”共三期、“金輝商務流動資金貸款信托計劃”共一期、 “鄭州熹曼股權收益權信托計劃”共兩期、“周口銀行股權收益權信托計劃”共一期，期限均為一年期。

《第一財經日報》記者注意到，20.5億元實際上對于民族證券來說并不是小數據。

記者查閱中國證券業協會公布的相關數據發現，截止到2014年年底，民族證券凈資本62.28億元，當年獲得營業收入19.35億元，凈利潤則為5.77億元。而20.5億元遠遠超過了當年民族證券的凈利潤，甚至超過了其2014年全部收入所得。

此外，來自4月30日方正證券會計差錯更正公告，方正證券對民族證券不予納入2014年上市公司合并報表范圍，由此造成方正證券去年三季末的貨幣資金由267.49億元減少為190.66億元，減少的76.83億元正恰恰是民族證券去年三季末的貨幣資金額。推斷可知，上述不知去向的20.5億元，占比民族證券彼時貨幣資金規模近三成。

《第一財經日報》記者查閱方正證券公告還發現，截至目前，經相應會計差錯更正和追溯調整后，20.5億款項民族證券合計追回3.08億元，其中，2.09億元沖抵可供出售金融資產，0.99億元計入投資收益，但民族證券該筆資金的最終投向尚未查明，且仍有近17億元資金未追回，方正證券稱，目前尚無證據表明未收回資金已發生損失，不排除給民族證券的資金安全以及業務運營等帶來重大風險隱患的可能性。

對于該筆款項追回進展以及去向，方正證券相關人士今日對《第一財經日報》記者最新回應稱，目前公司對民族證券這20.5億問題款項去向的調查進展， 僅限于公告已披露內容。不過該人士透露，隨著8月啟動的民族證券的整合工作，公司對民族證券董監事會進行換屆，已逐漸掌握其財務資料。