銀行業(yè)協(xié)會(huì)：推動(dòng)建立統(tǒng)一的租賃登記交易系統(tǒng)

原標(biāo)題：銀行業(yè)協(xié)會(huì)：推動(dòng)建立統(tǒng)一的租賃登記交易系統(tǒng)

12月4日，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)專職副會(huì)長楊再平在出席第五屆中國金融租賃年會(huì)上表示，截至2014年9月末，共有26家金融租賃公司，行業(yè)總資產(chǎn)1.22萬億元，比年初增長20.58%。

楊再平表示，金融租賃作為現(xiàn)代金融體系重要的組成部分，近年來取得長足發(fā)展，呈現(xiàn)出強(qiáng)勁的發(fā)展活力。截至2014年9月末，共有26家金融租賃公司，行業(yè)總資產(chǎn)1.22萬億元，比年初增長20.58%；凈利潤為120.25億元，比上年同期增長1.67%；不良資產(chǎn)率0.77%，低于銀行業(yè)平均水平；撥備覆蓋率236.91%，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。我國融資租賃業(yè)務(wù)額在全球排名第二，這其中金融租賃公司發(fā)揮了主力軍的作用。

楊再平強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)處于深度調(diào)整并緩慢復(fù)蘇的過程中，中國經(jīng)濟(jì)面臨增速換擋和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型并存的壓力，市場化改革的任務(wù)十分艱巨。隨著業(yè)務(wù)拓展難度加大，風(fēng)險(xiǎn)防控壓力上升，給金融租賃行業(yè)的改革發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)。金融租賃公司既處于大有作為的戰(zhàn)略機(jī)遇期，又需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高行業(yè)核心競爭力。在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中，金融租賃在支持產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級、拓寬企業(yè)融資渠道、完善金融市場體系等方面的作用變得更加重要。

楊再平表示，這一年來，金融租賃在提升金融租賃服務(wù)水平、防控金融租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、完善行業(yè)發(fā)展環(huán)境等方面取得了明顯的成效。但是與我國制造業(yè)大國的戰(zhàn)略地位和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求相比，我國金融租賃行業(yè)仍有廣闊的發(fā)展空間。

在不斷提升行業(yè)戰(zhàn)略地位方面，楊再平表示，為貫徹落實(shí)十八屆三中全會(huì)關(guān)于允許具備條件的民間資本依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)的要求，銀監(jiān)會(huì)對《金融租賃公司管理辦法》進(jìn)行了修訂完善，引導(dǎo)各類社會(huì)資本進(jìn)入金融租賃行業(yè)，支持民間資本發(fā)起設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的金融租賃公司，推動(dòng)有條件的金融租賃公司實(shí)施混合所有制，擴(kuò)大金融租賃服務(wù)的社會(huì)覆蓋面和提高服務(wù)水平。

楊再平表示，要努力增強(qiáng)公司核心競爭力。其一是做實(shí)核心主業(yè)。金融租賃具有融資與融物的雙重屬性，既要充分發(fā)揮“以資融物、以資收租”的金融屬性，也要立足實(shí)物資產(chǎn)，發(fā)揮“以物避險(xiǎn)、以物增值”的作用。金融租賃的服務(wù)對象非常廣泛，既可以是高端的飛機(jī)、船舶，也可以是接地氣的“三農(nóng)”、小微企業(yè)等，金融租賃公司應(yīng)立足實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)實(shí)力以及管理能力，深耕具有比較優(yōu)勢的特定領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、特色化、差異化發(fā)展。

其二是做專資產(chǎn)管理。國際上成熟的金融租賃公司，對于自身精專的行業(yè)領(lǐng)域非常熟悉，具有在全球范圍內(nèi)配置資源的能力，經(jīng)過多年的發(fā)展，積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，從業(yè)務(wù)創(chuàng)建、服務(wù)提供、資產(chǎn)管理到價(jià)值實(shí)現(xiàn)，形成了一整套成熟的業(yè)務(wù)策略。這恰恰是國內(nèi)金融租賃行業(yè)最為欠缺的部分。要求我們加快專業(yè)化人才隊(duì)伍培養(yǎng)，探索創(chuàng)新多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)模式，建立以業(yè)務(wù)決策、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人才儲備、管理模式、流程設(shè)計(jì)和產(chǎn)品研發(fā)等為主要內(nèi)容的創(chuàng)新體系，增強(qiáng)金融租賃公司持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。

其三是做活服務(wù)方式。金融租賃公司的利潤來源大致可以分為三類，對應(yīng)不同的產(chǎn)品和服務(wù)。第一類是利差收益，通過資金成本與租息收益的差額獲取收益。這是我國金融租賃公司主要的收入來源，在當(dāng)前利率市場化改革、金融機(jī)構(gòu)競爭加劇的背景下，利差收入的空間受到擠壓。第二類是余值收益，通過對到期租賃物處置后獲得的價(jià)差收入，這是國外金融租賃平均利潤率通常高于銀行貸款的主要原因之一，在我國由于二手設(shè)備交易市場不成熟，公司專業(yè)化能力有待提高，此類業(yè)務(wù)尚未廣泛開展。第三類是服務(wù)收益，通過滿足客戶多元化需求獲取服務(wù)性收入，如現(xiàn)金流匹配、服務(wù)便利、財(cái)務(wù)優(yōu)化、稅負(fù)均衡、后續(xù)市場服務(wù)等。目前，后兩類盈利模式尚有較大的提升空間。

其四是做強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。金融租賃是以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的一種金融服務(wù)，應(yīng)重視實(shí)物資產(chǎn)對于風(fēng)險(xiǎn)敞口的緩釋能力，同時(shí)也要尊重金融行業(yè)固有的規(guī)律，在風(fēng)險(xiǎn)管理、指標(biāo)體系、運(yùn)營流程等方面保持金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)優(yōu)勢和成熟經(jīng)驗(yàn)。

楊再平表示，如果金融租賃公司在實(shí)物資產(chǎn)管理能力相對欠缺、二手設(shè)備交易市場沒有成熟的情況下，又放棄了金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中被證明為行之有效的做法，比如風(fēng)險(xiǎn)分散原則、資本約束、關(guān)聯(lián)交易限額等，那么給行業(yè)帶來的只能是風(fēng)險(xiǎn)的累積和災(zāi)難性后果。

楊再平表示，要大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展。金融租賃基于資產(chǎn)的實(shí)物屬性，徹底打破了傳統(tǒng)信貸過于依賴借款人主體信用的模式，開拓了全新的金融服務(wù)市場空間，為設(shè)備使用人特別是中小微企業(yè)提供了新的融資方式。國內(nèi)目前的租賃資產(chǎn)分布相對集中，主要分布在工程、飛機(jī)、電力、礦采等領(lǐng)域，服務(wù)范圍有待進(jìn)一步拓寬。中國的制造業(yè)經(jīng)過多年發(fā)展，在部分行業(yè)和領(lǐng)域出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩的情況。金融租賃作為盤活存量的金融工具，在轉(zhuǎn)移過剩產(chǎn)能等方面能夠發(fā)揮積極作用。比如有的金融租賃公司將天津一家紡織企業(yè)的核心設(shè)備通過金融租賃方式轉(zhuǎn)移到東南亞，在這方面進(jìn)行了成功的嘗試。在直接租賃業(yè)務(wù)中，金融租賃公司直接購買設(shè)備并出租給使用人，資金用途相對清晰明確；售后回租的資金也要進(jìn)入生產(chǎn)性領(lǐng)域，防止避實(shí)向虛，游離在實(shí)體經(jīng)濟(jì)之外。

在加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，楊再平建議，一是完善金融租賃法律和司法體系。金融租賃在國際上所以取得巨大成功，原因之一就在于為作為租賃物所有人的出租人提供了比傳統(tǒng)的銀行貸款人更多的權(quán)利和更強(qiáng)的法律保護(hù)。比如，在承租人違約的情況下，金融租賃公司能夠?qū)⒆赓U物順利取回，這是一種重要的抵御風(fēng)險(xiǎn)的手段。我國現(xiàn)有法律體系缺乏租賃物的登記和取回制度，司法環(huán)境也不利于保護(hù)金融租賃公司的權(quán)益。為此，將推動(dòng)制定《金融租賃法》，明確租賃物所有權(quán)登記部門及其登記效力，明確租賃物取回權(quán)的沖突解決機(jī)制。推動(dòng)建立金融租賃專業(yè)性司法審理和執(zhí)行機(jī)制，簡化訴訟程序，在司法實(shí)踐中確保金融租賃公司具有與其它債權(quán)人同等的受償?shù)匚唬S護(hù)金融租賃公司的合法權(quán)益。

二是統(tǒng)籌研究金融租賃財(cái)稅政策。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，金融租賃是一種有效的稅收調(diào)控工具，對國家的投資結(jié)構(gòu)和國內(nèi)生產(chǎn)總值產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。所得稅方面，當(dāng)前我國正在研究部署促進(jìn)企業(yè)投資的加速折舊制度，應(yīng)支持金融租賃公司平等適用加速折舊、投資稅收抵免和稅率降低等所得稅優(yōu)惠政策，以激勵(lì)金融租賃交易的達(dá)成，促進(jìn)宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。增值稅方面，應(yīng)當(dāng)解決好兩大問題，當(dāng)前主要是統(tǒng)一各地對現(xiàn)有政策的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，未來"營改增"范圍擴(kuò)展到各行業(yè)后，應(yīng)關(guān)注稅負(fù)公平的問題，金融租賃公司承擔(dān)的實(shí)際稅負(fù)至少不應(yīng)高于銀行等金融機(jī)構(gòu)。

楊再平建議，要推動(dòng)建立全國統(tǒng)一的租賃登記與交易系統(tǒng)。初步設(shè)想，這套系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)四個(gè)功能：第一是公示功能。所有金融租賃業(yè)務(wù)都必須錄入該系統(tǒng)，包括租賃物型號、標(biāo)識、權(quán)屬、租賃期限等基本要素，同時(shí)設(shè)定查詢權(quán)限，允許相關(guān)方和監(jiān)管部門查詢，使之成為租賃業(yè)務(wù)開展和配合監(jiān)管工作的重要數(shù)據(jù)來源。第二是確權(quán)功能。我國《物權(quán)法》有關(guān)善意第三人取得的規(guī)定給出租人帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。租賃登記平臺能明確租賃物的權(quán)屬，在一定程度上維護(hù)交易安全。第三是征信功能。為承租人建立信用檔案，客觀記錄其信用信息，健全我國的誠信體系。將來還可以吸收符合條件的融資租賃企業(yè)加入，從更廣的范圍實(shí)現(xiàn)租賃物的登記確權(quán)功能。第四是交易功能。通過構(gòu)建活躍的交易平臺，盤活存量金融租賃資產(chǎn)。